UCHWAŁA Nr XXVIII/34/240/2005xml:namespace prefix = o ns = "urn:schemas-microsoft-com:office:office" />

Rady Gminy Suszec

z dnia 31 marca 2005r.

w sprawie: zatwierdzenia rocznego sprawozdania finansowego Gminnego Ośrodka Kultury w Suszcu za 2004 rok.

      Na podstawie art. 53 ust. 1 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (t.j. Dz. U. z 2002r. Nr 76, poz. 694, ze zm.) oraz art. 18 ust. 2 pkt. 15 ustawy z dnia 8 marca 1990r. o samorządzie gminnym (t.j. Dz.U. z 2001r. Nr 142 poz.1591, ze zm.)

Rada Gminy Suszec

uchwala:

§ 1

Zatwierdza się roczne sprawozdanie finansowe Gminnego Ośrodka Kultury w Suszcu za 2004 rok stanowiące załącznik do niniejszej uchwały, na które składają się:

1.bilans na dzień 31.12.2004r., który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę 

1 710 134,41 PLN,

2.rachunek zysków i strat za okres od dnia 01.01.2004 do dnia 31.12.2004r. wykazujący

zysk netto w kwocie 4 503,34 PLN,

3.informacja dodatkowa za 2004r.

§ 2

Przeznaczyć zysk netto w wysokości 4 503,34 PLN na działalność statutową Gminnego Ośrodka Kultury w Suszcu.

§ 3

Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia.

Sprawozdanie finansowe Gminnego Ośrodka Kultury w Suszcu za 2004 rok.

Zgodnie z wymogami art. 52 ust. 2 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (t.j. Dz. U. z 2002r. Nr 76, poz. 694, ze zm.) Gminny Ośrodek Kultury w Suszcu przedstawia sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31.12.2004r., na które składają się:

- bilans sporządzony na dzień 31.12.2004r., który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę 1 710 134,41 PLN

- rachunek zysków i strat na dzień 31.12.2004r., wykazujący zysk netto w wysokości 4 503,34 PLN,

- informację dodatkową.

Suszec, dnia 14 marca 2005r.

Gminny Ośrodek Kultury w Suszcu z siedzibą w Suszcu przy ul. Ogrodowej 22, utworzono i nadano statut 3 maja 1992r. (Uchwała Nr XX/15/92/92/ Rady Gminy w Suszcu z dnia 30 kwietnia 1992r.).

W dniu 19 maja 2000r. Gminnemu Ośrodkowi Kultury nadano nowy statut (Uchwała Rady Gminy w Suszcu nr XX/26/155/2000 z dnia 19 maja 2000r.). określający strukturę organizacyjną, zakres działania, organ zarządzający oraz sposób finansowania.

Statut instytucji Kultury złożony został do rejestru 22 maja 2000r.

Dyrektorem Gminnego Ośrodka Kultury w Suszcu jest mgr Małgorzata Mazur.

W skład Gminnego Ośrodka Kultury w Suszcu wchodzą następujące jednostki:

- Gminna Biblioteka Publiczna w Suszcu wraz z filiami w Kryrach, Mizerowie, Radostowicach i Rudziczce,

- Dom Kultury Suszec oraz Remizo-Świetlice w Kryrach, Mizerowie i Rudziczce,

Ośrodek Rekreacyjny „Gwaruś” w Suszcu.

Celem działalności instytucji jest rozwój i kształtowanie potrzeb kulturalnych mieszkańców Gminy, poprzez ich aktywne uczestnictwo.

Główne zadania GOK:

- pozyskiwanie i przygotowanie społeczeństwa do aktywnego uczestnictwa w kulturze,

- rozpoznawanie, rozbudzanie i zaspokajanie potrzeb oraz zainteresowań kulturalnych,

- upowszechnianie i organizowanie czytelnictwa oraz oświaty pozaszkolnej i pozyskiwanie zbiorów bibliotecznych,

- organizacja imprez kulturalnych, rozrywkowych rekreacyjnych na rzecz mieszkańców Gminy,

- tworzenie warunków do rozwoju amatorskiego ruchu artystycznego oraz zainteresowania wiedzą i sztuką,

- inspirowanie, organizowanie i mecenat nad amatorską twórczością artystyczną,

- upowszechnianie i popularyzacja historii i tradycji naszej lokalnej wspólnoty,

- prowadzenie działalności gospodarczej oraz pozyskiwanie sponsoringu celem uzyskania dodatkowych środków na realizację zadań programowych.

Księgi rachunkowe w 2004r. prowadzono zgodnie z przepisami ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994r. (t.j. Dz. U. z 2002r. nr 76, poz. 694, ze zm.).

Rachunek zysków i strat na dzień 31.12.2004r. sporządzono w wersji pełnej.

Przychody i ich struktura

W roku 2004 Gminny Ośrodek Kultury otrzymał dotację wynoszącą 865 000,00 PLN, w tym dotacja celowa w wysokości 4 000 PLN z Ministerstwa Kultury w ramach programu „Promocja czytelnictwa”. Pozostałe przychody stanowiły wpływy z organizacji imprez i wynajmu sal oraz czynsze za lokale użytkowe w łącznej kwocie 160 440, 18 PLN. Przychody finansowe (odsetki bankowe) wyniosły 6 715,74 PLN.

Stosowane metody wyceny

Stosowano metody rachunkowości wynikające z ustawy z dnia 29 września 1994r. (t.j. Dz. U. z 2002r. Nr 76, poz. 694, ze zm.).

Przychody i koszty

Przychody obejmują należne lub uzyskane kwoty ze sprzedaży (wynajem sal, czynsze za lokale użytkowe, organizacje imprez, usługi ksero, wypożyczanie kaset wideo, sprzedaż gazet pomniejszone o podatek od towarów i usług.

GOK prowadzi ewidencję kosztów w układzie rodzajowym, sporządza porównawczy rachunek zysków i strat.

Zgodnie z zasadą ostrożnej wyceny, ewidencjonuje się wszelkie pozostałe koszty operacyjne i straty nadzwyczajne (także jeszcze nie poniesione) i wyłącznie niewątpliwe przychody operacyjne i zyski nadzwyczajne.

Rzeczowe aktywa trwałe

W księgach rachunkowych ujmuje się je według cen nabycia.

W bilansie środki trwałe wykazano w wartości netto.

Stan środków trwałych w podziale na grupy ujęto w tabeli nr 1 (zmiany wartości środków trwałych).

Zapasy

Materiały wyceniane są według rzeczywistych cen zakupu.

Materiały biurowe odpisywane są w koszty w momencie zakupu.

Należności i zobowiązania

Należności i zobowiązania wykazuje się w cenie nominalnej,  

Środki pieniężne

Krajowe środki pieniężne wykazuje się w wartości nominalnej.

Rozliczenia międzyokresowe

Instytucja dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych, którymi objęto koszty roku 2005 (prenumerata, ubezpieczenia, remonty).

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe stanowią koszty niewykorzystanych urlopów w roku 2004.

Wykaz i zmianę stanu rozliczeń międzyokresowych ujęto w tabeli nr 2.

Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne

Instytucja tworzy rezerwę na nagrody jubileuszowe oraz odprawy emerytalne. Zmianę stanu rezerw na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne ujęto w tabeli nr 3.

Fundusz jednostki

Fundusz jednostki stanowią przekazane do nieodpłatnego użytkowania na czas nieokreślony składniki majątkowe.

Gminny Ośrodek Kultury w Suszcu				BILANS  -   AKTYWA
43-267 Suszec,Ogrodowa 22				(z wyłączeniem banków i ubezpieczycieli)
				sporządzony na dzień  31.12.2004 r.
AKTYWA	Stan na rok			AKTYWA	Stan na rok
	bieżący	poprzedni			bieżący	poprzedni
A. Aktywa  trwałe	1 605 883,00	1 350 924,82		B. Aktywa obrotowe	104 251,41	112 733,80
I. Wartości niematerialne i prawne				I. Zapasy	12 014,00	8 334,00
1.Koszty  zakończonych prac				1.Materiały	12 014,00	8 334,00
rozwojowych				2.Półprodukty i produkty w toku
2.Wartość  firmy				3.Produkty  gotowe
3.Inne wart.niematerialne i prawne				4.Towary
4.Zaliczki na wartości niematerialne				5.Zaliczki na dostawy
i  prawne				II. Należności krótkoterminowe	8 131,43	24 131,07
II. Rzeczowe aktywa trwałe	1 605 883,00	1 350 924,82		1.Należności od jednostek powiązanych
1.Środki trwałe	1 556 863,00	1 301 904,82		a)z tytułu dostaw i usług,o okresie spłaty:
a)grunty ( w tym prawo użytkowania  wieczystego gruntu )				do 12 miesięcy
b)budynki,lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	1 500 997,38	1 256 151,29		powyżej 12 miesięcy
c)urządzenia techniczne i maszyny	32 297,99	16 797,78		b)inne
d)środki  transportu				2.Należności od pozostałych jednostek	8 131,43	24 131,07
e)inne  środki  trwałe	23 567,63	28 955,75
2.Środki  trwałe  w budowie	49 020,00	49 020,00		a)z tytułu dostaw i usług,o okresie spłaty:
3.Zaliczki na środki trwałe				do 12 miesięcy	4 126,10	1 979,59
w budowie				powyżej 12 miesięcy
III. Należności długoterminowe				b)z tytułu podatków,dotacji,ceł,ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń
1.Od jednostek powiązanych				c)inne	4 005,33	22 151,48
2.Od pozostałych jednostek				d)dochodzone na drodze sądowej
IV. Inwestycje długoterminowe				III. Inwestycje krótkoterminowe	76 767,64	69 600,07
1.Nieruchomości				1.Krótkoterminowe aktywa finansowe	76 767,64	69 600,07
2.Wartości niematerialne i prawne				a) w jednostkach powiązanych
3.Długoterminowe aktywa finansowe				udziały lub akcje
a) w jednostkach powiązanych				inne papiery wartościowe
udziały lub akcje				udzielone pożyczki
inne papiery wartościowe				inne krótkoterminowe aktywa finansowe
udzielone  pożyczki				b) w pozostałych jednostkach
inne długoterminowe aktywa     finansowe				udziały lub akcje
b) w pozostałych jednostkach				inne papiery wartościowe
udziały lub akcje				udzielone pożyczki
inne papiery wartościowe				inne krótkoterminowe aktywa finansowe
udzielone  pożyczki				c) środki pieniężne w kasie i na rachunkach	76 767,64	69 600,07
inne długoterminowe aktywa     finansowe				środki pieniężne w kasie i na rachunkach	76 767,64	69 600,07
4.Inne inwestycje długoterminowe				inne środki pieniężne
V. Długoterminowe rozliczenia              międzyokresowe		0,00		inne aktywa niepieniężne
1.Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego				2. Inne inwestycje krótkoterminowe
2.Inne rozliczenia międzyokresowe				IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	7 338,34	10 668,66
				AKTYWA RAZEM	1 710 134,41	1 463 658,62

Gminny Ośrodek Kultury w Suszcu				BILANS  -   PASYWA
43-267 Suszec,Ogrodowa 22				(z wyłączeniem banków i ubezpieczycieli)
				sporządzony na dzień  31.12.2004 r.
PASYWA	Stan na rok			PASYWA	Stan na rok
	bieżący	poprzedni			bieżący	poprzedni
A. Kapitał (fundusz) własny	826 680,91	857 657,05		III. Zobowiązania krótkoterminowe	4 609,32	4 741,61
I.  Kapitał (fundusz) podstawowy	822 177,57	854 278,67		1. Wobec jednostek powiązanych
II. Należne wpłaty na kapitał				a) z tytułu dostaw i usług o okresie
podstawowy				wymagalności:
III. Udziały(akcje) własne wielkość				do 12 miesięcy
ujemna				powyżej 12 miesięcy
IV .Kapitał zapasowy				b) inne
V.  Kapitał ( fundusz )z aktualizacji				2. Wobec pozostałych jednostek	4 609,32	4 741,61
wyceny				a) kredyty i pożyczki
VI. Pozostałe kapitały (fundusze)				b) z tytułu emisji dłużnych papierów
rezerwowe				wartościowych
VII. Zysk ( strata) z lat ubiegłych				c) inne zobowiązania finansowe
VIII.Zysk (strata) netto	4 503,34	3 378,38		d) z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności	4 609,32	2 601,61
IX.  Odpisy z  zysku netto w ciągu roku  obrotowego (wielk. ujemna )				do 12 miesięcy	4 609,32	2 601,61
B. Zobowiązania i rezerwy				powyżej 12 miesięcy
na zobowiązania	883 453,50	606 001,57		e) zaliczki otrzymane na dostawy
I.  Rezerwy na zobowiązania	43 991,58	39 436,08		f) zobowiązania wekslowe
1.Rezerwa z tytułu odroczonego				g) z tytułu podatków,ceł,ubezpieczeń
podatku dochodowego				i innych świadczeń
2. Rezerwa na świadczenia				h) z tytułu wynagrodzeń
emerytalne i podobne	43 991,58	39 436,08		i) inne		2 140,00
długoterminowa	38 591,58	35 436,08		3. Fundusze specjalne
krótkoterminowa	5 400,00	4 000,00
3. Pozostałe rezerwy				IV. Rozliczenia międzyokresowe	834 852,60	561 823,88
długoterminowe
krótkoterminowe				1. Ujemna wartość firmy
II.  Zobowiązania długoterminowe				2. Inne rozliczenia
1. Wobec jednostek powiązanych				międzyokresowe	834 852,60	561 823,88
2. Wobec pozostałych jednostek				długoterminowe	788 762,02	539 189,52
a) kredyty i pożyczki				krótkoterminowe	46 090,58	22 634,36
b) z tytułu emisji dłużnych papierów
wartościowych
c) inne zobowiązania finansowe
d) inne				PASYWA  RAZEM	1 710 134,41	1 463 658,62

Tabela nr 1
Zmiany  w  rzeczowych  aktywach  trwałych  i umorzeniach
		Rok 2004
	Środki trwałe w budowie	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Pozostałe	Razem
	gr. 2 KŚT	gr.2 KŚT	gr.3-4 KŚT	gr.8 KŚT
Wartość brutto
stan na początek roku	49 020,00	1 707 965,36	39 007,95	217 629,63	2 013 622,94
zwiększenia		295 097,20	18 713,44	33 888,61	347 699,25
zmniejszenia				184,05	184,05
stan na koniec roku	49 020,00	2 003 062,56	57 721,39	251 334,19	2 361 138,14
Umorzenia
stan na początek roku		451 814,07	22 210,17	188 673,88	662 698,12
zwiększenia		50 251,11	3 213,23	39 276,73	92 741,07
zmniejszenia				184,05	184,05
stan na koniec roku		502 065,18	25 423,40	227 766,56	755 255,14
Wartość  netto
stan na początek roku	49 020,00	1 256 151,29	16 797,78	28 955,75	1 350 924,82
stan na koniec     roku	49 020,00	1 500 997,38	32 297,99	23 567,63	1 605 883,00

Tabela nr 2
	Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
		Rok 2004
	Rozliczenia międzyokresowe przychodów
	Długoterminowe
	stan na 01.01.2004 r.		539 189,52
	zwiększenia		311 500,64
	w tym:
	Modernizacja budynku		292 787,20
	Zestaw komputerowy		3 893,44
	Ploter		7 650,00
	Kopiarka biurowa		7 170,00
	zmniejszenia		61 928,14
	wartość do rozliczenia w 2005 r.		35 298,84
	stan na 31.12.2004 r.		788 762,02
	Krótkoterminowe
	stan na 01.01.2004 r.		16 142,36
	zwiększenia		44 435,20
	wartość przeniesionych z długoterminowych
	w tym:
	Modernizacja budynku 2003		4 984,75
	Modernizacja budynku 2004		7 377,43
	rata za parking DK Suszec		10 408,95
	rata za sanitariaty Gwaruś		1 360,30
	rata za ulice spacerowe Gwaruś		298,94
	rata za parking Gwaruś		1 189,17
	Zestaw komputerowy		1 180,30
	Zestaw komputerowy		1 168,00
	Ploter		2 295,00
	Kopiarka biurowa		2 151,00
	rata za sprzęt muzyczny		2 885,00
	przedpłaty(zaliczki)		1 905,74
	Raty roku 2004		7 230,62
	zmniejszenia		23 372,98
	Modernizacja budynku 2003		4 984,75
	rata za parking DK Suszec		10 408,95
	rata za sanitariaty Gwaruś		1 360,30
	rata za parking Gwaruś		1 189,17
	Rata za zestaw komputerowy		1 180,30
	Rozliczenie dotacji zestaw komp.(5000)		1 065,57
	rata za sprzęt muzyczny		2 885,00
	Ulice spacerowe Gwaruś		298,94
	stan na 31.12.2004r.		37 204,58
	Bierne rozliczenia międzyokresowe
	stan na 01.01.2004 r.		6 492,00
	zwiększenia		8 886,00
	zmniejszenia		6 492,00
	stan na 31.12.2004 r.		8 886,00
	Czynne rozliczenia międzyokresowe
	stan na 01.01.2004 r.		10 668,66
	zwiększenia		3 509,00
	zmniejszenia		6 839,00
	stan na 31.12.2004 r.		7 338,66

Tabela nr 3
	Zmiana stanu rezerw na nagrody jubileuszowe i odprawy
		Rok 2004
	Rezerwa na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne
	stan na 01.01.2004		39 436,08
	w tym krótkoterminowa		4 000,00
	zwiększenia		8 681,00
	w tym krótkoterminowa		5 400,00
	zmniejszenia		4 125,50
	w tym krótkoterminowa		4 000,00
	stan na 31.12.2004 r.		43 991,58
	w tym krótkoterminowa		5 400,00